『住宅ローン控除』は、2021年12月末までの入居に適用される期間限定制度です(2018年4月現在)。
▼ざっくりいうとこんな制度です
住宅ローンを借りてマンションを買った場合、一定の要件を満たすと支払った所得税(一部、翌年の住民税※)から毎年末のローン残高の1%が10年にわたり還付されるという制度です。 ※所得税から控除しきれない場合、翌年の住民税から控除
▼どうやって申請するの? マンションを購入した後の初めての確定申告で、住宅ローン控除の項目に記入をすることで適用されます。 会社員の場合は、確定申告を行うのは1年目のみでOKです。2年目以降は、会社の年末調整で還付されます。 個人事業主の場合は、2年目以降も確定申告が必要なのでお気をつけください。
▼必要書類は? ①マンション購入代金の明細書 ②住宅ローンの残高証明書 ③登記事項証明書、売買契約書など、床面積や購入代金が記載された書類 ④給与等の源泉徴収票 ※給与所得者の場合 ⑤耐震基準適合証明書、住宅性能評価書(耐震等級が1、2又は3であるものに限る)又は 既存住宅売買瑕疵保険付保証明書※ ※⑤は築25年以上のマンションの場合のみ必要 |
ここからは、制度についてもう少し詳しく解説していきます。
目次から必要なところだけ読んでみてくださいね。
目次
支払った所得税と住民税の一部から最大400万円が還付される
住宅ローン控除の還付金の上限は、一年あたり最大40万円(※1)。それを10年間受けることができるので、トータルで最大400万円が戻ってくることになります。(※1)借り入れ限度額4000万円の1%の金額
ただし、これはあくまでも最大の金額。借り入れ額や支払った所得税の額によって控除額(還付される額)は変わりますのでその点はご注意を。
※1:消費税率5%の適用を受けて住宅取得等した人、個人間売買により中古住宅を取得した人など
※2:「長期優良住宅」、「低炭素住宅」に該当する場合
※3:所得税から控除しきれない場合、翌年度の住民税から控除
(参考「住宅ローン減税制度について」)
<例>年収450万円で4000万円の借り入れをしたAさんの10年間の控除額
<Aさんの場合>
■年収/450万円
■配偶者/あり
■扶養家族(配偶者除く)/2人
■借り入れ金額/4000万円
■借り入れ年数/35年
■借り入れ金利/1.2%
■年間で支払った所得税/63,300円
■年間で支払った住民税/139,000円
上記の条件の場合、10年間の控除額は以下のようになりました。
主な適用要件チェックシート
住宅ローン控除は、一定要件を満たしていれば新築・中古を問わず受けることができます。
適用要件を満たしているかチェックしましょう!
新築マンションを買った方のチェックシート
以下の質問がすべて「はい」であることが条件となります。
□住宅ローンの借り入れをした人の合計所得は3000万円以内ですか?
□ローンの返済期間は10年以上ですか?
□買ったマンションの床面積は50m2以上ありますか?
□床面積の1/2以上を、自分の居住用として使用しますか?
中古マンションを買った方のチェックシート
以下の質問がすべて「はい」であることが条件となります。
□住宅ローンの借り入れをした人の合計所得は3000万円以内ですか?
□ローンの返済期間は10年以上ですか?
□買ったマンションの床面積は50m2以上ありますか?
□床面積の1/2以上を、自分の居住用として使用しますか?
□取得した時点で、築25年以内ですか?
□生計を一にする親族などからの購入ではありませんか?
□贈与されたマンションではありませんか?
まとめ
住宅のように大きな買い物をしたら、出て行くお金は少しでも抑えたいですよね。
住宅ローン控除は、確定申告への記入さえ忘れなければ利用できる制度なので、ぜひ活用しましょう!
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